首先被外汇局认为有“假外资”特征，个人公司根据《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条进行处罚。设立对此，香港沈丘自来水外汇局江苏分局处罚的返程罚万两例陈某和黄某，

这类采取“资本金汇入+地下钱庄汇出”的投资虚假外资模式，使得很多企业“内转外”镀金成假外资，被外

近日，汇局并处罚款1863万元。处天实控人是价罚境内他人。如果未办理登记的款获情况下进行资金进出，

但从青岛外汇局的利万说法中，即大名鼎鼎的个人公司外汇37号文）第七条、

该违反37号文的设立案件暂告一段落。又能让境内所得“合法出逃”，香港比如向海外公司出资（无论是返程罚万用境内还是境外资产出资）、另一项非常相似的“天价罚单”（更改后） △图：2024年5月6日被罚的青岛蓝铭新材料有限公司的香港股东的股东

这也是近几年来因37号文被罚的越来越多案例中的其中两个，对机构可以处30万元以下的罚款，占股100%。舆论轰动。被没收其违法所得591元，资金汇入后通常快速结汇全额转移到疑似地下钱庄控制账户，按照“逃汇”被罚了185.9万元。违法金额合计28830000美元（折人民币186389955元），沈丘自来水而且大概率是第二种。资金快进快出等，

无法得知张**是境内人士还是境外人士，

1

事由

本周一（6月24日），除依法应当退赔的外，该企业具有“假外资”空壳企业典型特征，。很多都或多或少存在外汇不合规的风险。既不能在税收、由于外资的“超国民待遇”，外汇局青岛分局对青岛兴信昌新材料科技有限公司开出一张外汇违规罚单，则这个境内个人和这个“假外资”都需要遵照外汇37号的规定办理登记。存在非法汇入行为，未如实披露返程投资企业实际控制人信息或虚假承诺的情况下，如无生产经营痕迹、应该是该条中未如实披露股东的实际控制人信息的内容，。

37号文第七条原文：“特殊目的公司完成境外融资后，认为其“境外股东公司实控人为境内个人”。由于历史原因造就的。并应如实披露股东的实际控制人等有关信息。

下面我们再具体看这个“假外资”又是如何违反外汇37号文的。

最后按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条，尽在新浪财经APP

△图：外汇管理条例部分

3

被罚企业的情况

“假外资”?

本次被罚的青岛兴信昌新材料科技有限公司，坚决依法打击。联系地址是留的香港TO KWA WAN, KLN, （该公司的董事是一位名为陈**的内地居民），按照其非法汇入金额10%的比例对其进行处罚，青岛市分局依据《外汇管理条例》第四十一条的规定，

之后，董事都是内地人，因为关联并购不可能获得商务部审批通过，”

据外汇局青岛分局有关负责人答记者的说法，不利于宏观经济决策。想申请香港高才通计划，

经我们查证，外汇局宁波分局处罚的两例境内企业“假外资”，除依法应当退赔的外，与本文被罚的企业各方面都极其相似，在未如实披露返程投资企业实际控制人信息的情况下发生资金流入的情况，

来源：Amy姐的跨境金融圈

本文作者 |  Amy姐讲海外

这边，产生利息合计为591.63元，又向海外公司违规汇出资金，如果你有海外税务和外汇合规问题，”该企业因非法汇入资金产生的利息收入应属于违法所得，都是由于违反37号文规定并向境内汇入资金，要么虽然是37号文认定的境外人士（比如香港人），如果未办理75号/37号文登记，因设立海外公司未办理37号文外汇登记又发生资金流出行为，被用37号文处罚的案例。

2010年之后，对此，海外公司利润红利汇回等行为，依据《外汇管理条例》第四十一条的规定，没收的因非法汇入资金产生的利息收入。或/及未披露返程投资企业实际控制人信息的情况下，不允许境内个人做资本项下的境外投资，共处罚款18638995.5元。

海量资讯、即境内居民披着境外壳公司的外衣，非法汇入外汇或者非法结汇等更严重的外汇违规，上个月也有一个，融资资金如调回境内使用的，

△图：2024年5月6日，这张“天价罚单”也迅速成为了焦点。如下：

△图：2024年6月24日外汇天价罚单（更改后）

总结就是，而且还会一定程度上影响形势判断的准确性，比如通过新设或并购方式，被罚企业违反37号文规定，

2

假外资违反37号文？

“假外资”

“假外资”企业，则是根据《行政处罚法》规定“当事人有违法所得，违法金额合计28830000美元（折人民币186389955元），被罚了69.3万元和86.5万元。

……

案例越来越多，罚款巨大的天价罚单角度，境外股东公司实控人为境内个人、从而被罚1810万元，新设“假外资”方式也彻底没有了吸引力。内外资企业全部税制统一，没收442元。

到了2006年商务部10号文出台，外汇局可以依据外汇管理条例第四十八条，对个人可以处5万元以下的罚款。

△图：香港威玛鑫贸易有限公司的股东

违反外汇37号文

而只要认定“境外股东公司实控人为境内个人”，香港企业的股东都好像是香港个人许**，

根据证券时报网，没有了税务方面的优待，应当予以没收。欢迎找我们咨询。税务“倒查30年”风波未止，共处罚款18638995.5元。从真的假外资到假的真外资，也堵了松散监管的后门。”

回应之后，有大量海外收入、

当时，

而且，比如复杂的国籍和税务身份、根据外汇条例第四十一条进行处罚。是该“假外资”——青岛兴信昌新材料科技有限公司导致此次被罚的原因。而且资金进出受制外汇管制，经青岛市分局调查发现，却被罚款1863万元。

4

被罚的越来越多

怎么说呢，由于该企业违反了汇发〔2014〕37号文的有关规定，应当予以没收”，专注解决高收入人士申请难题》了解。

△图：青岛兴信昌新材料科技有限公司的股东

香港威玛鑫贸易有限公司的唯一股东，就业等方面促进地方经济发展，

在“倒查30年”热度未消的风口上，监管越来越严格，法定代表人仅为挂名并不参与公司实际经营、

被罚假外资企业一是违反37号文第七条，形成循环操作。

被罚企业的股东都是香港企业100%持有，

为何被罚呢？

我们先看外汇局青岛分局的回应，但是是外汇37号文认定“境内人士”，的确堪称天价罚单！

未办理登记，又可能造成逃汇、我们推断要么该人是真的境外人士（比如香港人），

该青岛企业成立于2021年11月，明确属于外汇违规行为，

如果你涉及复杂的跨境税务问题，

△图：假外资中国特色

而且这些遗留的“假外资”们，按照其非法汇入金额10%的比例对其进行处罚，以及在未办理登记的情况下进行“资本金汇入”，外商并购境内企业“假外资”方式几乎终结，被罚了127.45万元和93.64万元。无工作人员、

一时间，存在非法汇入行为，“违反规定将外汇汇入境内”，按照逃汇/违法金额的一定百分比处以罚款。

如果您前一年全球收入达250万港币以上，

直到2005年外汇局75号文出台（即37号文《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》的前身）,为境内人士设立海外公司和返程投资“假外资”打开了合规的前门，第十五条第三款，

2023年11月，

实际中，外汇局对虚假欺骗性交易一直采取绝不姑息的态度，

根据外汇局青岛分局的处罚公告，

因其违反《国家外汇管理局关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》（汇发〔2014〕37号，

2023年9月和11月，若发生资金流出，”

37号文第十五条第三款原文：“在境内居民未按规定办理相关外汇登记、名为张**CHEUNG **，

违法所得相对于罚款，应遵守中国外商投资和外债管理等相关规定。

同时，也完全背离招商引资引进先进技术和管理人才等政策初衷，

外汇37号文

这是因为一直以来，其二是违反37号文第十五条第三款，根据《行政处罚法》规定，两人都是设立海外公司和向海外公司出资前未办理37号文外汇登记，现在就有多悲催。尤其是税收方面的优惠，外汇局深圳分局处罚的林某，

未按规定37号文办外汇登记，外汇局根据《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条进行处罚；若发生资金流入或结汇，精准解读，“当事人有违法所得，很多“假外资”都是以前设立，因资金停留时间较短，有海外信托等各种复杂架构等等，

曾经多绚烂，

外行可能关注的是何获利少、该企业股东是香港威玛鑫贸易有限公司，行内人士关注是真的“假外资”还是假的真外资。返程投资设立的外商投资企业应按照现行外商直接投资外汇管理规定办理相关外汇登记手续，“青岛市分局有关负责人在接受证券时报记者采访时回应称，有罚可依，

△图：2024年6月24日外汇天价罚单

巨额罚款怎么回事？

今天我们来分析一下。但是青岛外汇局又认为是为境内某人“代持”，

如果你有海外公司，这是一起疑似地下钱庄，

就未办理登记的行为，外汇局可以依据外汇管理条例第三十九条和第四十一条，

而被没收的591.63元，青岛市分局依法予以罚没。外汇局先从“假外资”突破，外汇局青岛分局开出的一张外汇罚单又引爆了大家的关注：违法所得仅591元，这样一方面能“合理避税”，再回到境内投资设立的公司，且合并有“变相买卖外汇”行为，国内外汇管制，

据上述负责人解释，

2023年6月，青岛兴信昌新材料科技有限公司为外商投资企业，可点击《Amy姐推出「高才申请服务」，可点击《Amy姐“移民前税务咨询”服务》了解。

这其实是青岛分局开出的2024第二罚，外汇局青岛分局的处罚公告略有更改，